Системы налогообложения ООО, ИП. Сравнение УСНО, УСН, ОСН, ОСНО, ПСН, патент.

ОСНО (общая или основная система налогообложения)

Режим, присваиваемый каждому предприятию, если ООО или ИП при создании, регистрации бизнеса не заявил о своем желании применять один из спецрежимов. Также любые ООО, ИП автоматически попадют на ОСН, когда перестают попадать под условия льготного режима.

Плюсы ОСНО:

1. При убыточном ведении бизнеса налоги можно свести на ноль.

2. Крупнейшие предприятия России будут рады сотрудничать с Вами, т.к. за счет Вас смогут уменьшить свой НДС.

Минусы ОСНО:

1. Сложный учет и большие расходы на бухгалтера.

2. Общая сумма налоговой нагрузки больше чем при спецрежимах.

3. Более строгий контроль со стороны ФНС.

УСНО, УСН (упрощенная система налогообложения)

Самый популярный среди малого и микробизнеса режим налогообложения.

ВИДЫ УСНО:

1. УСН - Доходы - абсолютно простой и идеальный вариант с точки зрения учета и отчетности. Просто платите 6% с валовой выручки и ни кто к Вам не будет иметь ни каких претензий.

2. УСН - Доходы минус расходы. Плати 15% с чистой прибыли и вроде все. Тоже просто, но есть тонкости: не все расходы можно учитывать и что важно, налог не может быть менее 1% от выручки ООО или ИП.

Плюсы УСН: Общая налоговая нагрузка меньше чем ОСНО. Простой учет.

Минусы УСН: Даже при общем убытке минимальный налог (1% с валовой выручки) все равно придется заплатить.

Патент для ИП, ООО (патентная система налогообложения)

ООО на ПСН работать не могут. Патентная система применяется только для ИП.

ПСН является специальной системой налогообложения, при которой с определенного вида деятельности налоги не уплачиваются, их заменяет стоимость приобретаемого патента.

Плюсы ПСН: 1. Заменяет практически все налоги касаемо одного, оределенного вида деятельности ИП.

2. Можно точтее расчитать "бюджет" бизнеса начинающему предпренимателю.

Минусы ПСН: 1. При смене вида деятельности или прекращении работы Стоимость уплаченного патента не возвращается.

2. Если бизнес "не пошел", то платить налоги было бы выгоднее.

ЕСХН (единый сельскохозяйственный налог)

ЕСХН существует специально для производителей сельскохозяйственной и рыбохозяйственной продукции, это могут быть как ООО, так и ИП и фермерские хозяйства.

Объектом налогообложения по ЕСХН признаются доходы, уменьшенные на величину расходов. Ставка по налогу – 6% с чистой прибыли, т.е. разницы между доходами и расходами. С 1 января 2017 года применять ЕСХН могут ООО и ИП, которые оказывают услуги сельскохозяйственным производителям в области животноводства и растениеводства (ФЗ от 23.06.2016 г. № 216)

Плюсы ЕСХН: Очень выгодный для бизнеса налог.

Минусы ЕСХН: Не для всех. Строго контролируется ФНС.

УСН, ОСНО, ПСН для ООО, ИП. Переход, применение и постановка на упрощенную систему налогообложения ООО и ИП. Заявление в налоговую, бланк на УСНО или ПСН (патент)

350 руб.

Заявление на упрощенную систему налогообложения ООО | применение УСН для ИП | переход на патент (ПСН) заявление для ИП, ООО | цена | налогообложение УСН, ЕСХН, ПСН для ООО, ИП оформить в Ярославле | узнать стоимость патента: 
Переход на упрощенную систему налогообложения при соблюдении необходимых условий обеспечит ПРИМЕНЕНИЕ УСН ООО в текущем году. Налогообложение УСН для ООО, ИП виды, доходы, правила, налоговый кодекс. Освобождение от УСН, переход на ОСНО, ПСН:
------------------------------------------------------------
СУЩЕСТВУЮЩИЕ СЕГОДНЯ СИСТЕМЫ НАЛОГООБЛОЖЕНИЯ для ООО и ИП:
1) общая система налогообложения (ОСНО); 
2) упрощенная система налогообложения (УСН доходы или УСН доходы - расходы); 
3) патентная система налогообложения (ПСН) характеристики;
4) ЕНВД отменен с 01.01.2021 г.
5) ЕСХН - единый сельскохозяйственный налог.
------------------------------------------------------------
1) ОСНО (Общая система налогообложения - она же традиционная система налогообложения) Основоной вид налогообложения в РФ, где представителям бизнеса необходимо платить перечень основных налогов на ОСНО: 
НДС (налог на добавленную стоимость) стандартно составляет 18%. Так же усть льготные ставки НДС 10% для отдельных категорий товаров и 0% для экспорта.
Налог на прибыль организации составляют 20%.  
НДФЛ (налог на доход физических лиц) это 13% с любой выплаты.
Взносы в различные внебюджетный фонд в целом составляют около 30% с начисленной суммы работнику и включает: медицинское страхование 5,1%, пенсионное страхование 22%, социальное страхование 2,9%, страхование от несчастных случаев 0.2%.
Налог на имущество предприятия. Ставки до 2.2% от стоимости имущества компании в год. В том числе и налог на недвижимость юридического лица, кроме земли. 
Транспортный налог (если в собственности ООО есть транспорт). Ставка налога зависит от мощности двигателя авто.
Земельный налог. Ставка по земельному налогу юридического лица в Ярославле и Ярославской области не может быть более 3% от кадастровой стоимости земли.  
В зависимости от вида ОКВЭД, хозяйственной деятельности ООО налоги на ОСНО также включают в себя акцизы, водные налоги и налоги на добычу полезных ископаемых и прочие.
ОСНО применяется автоматически с момента регистрации фирмы. Недостатки ОСНО: обязательно ведение бухучета; документацию необходимо хранить не меньше 4 лет; довольно часто налоговыми структурами осуществляются проверки. ОСНО применяют при экспорте продукции; при больших денежных оборотах, поскольку нет ограничений по численность персонала, прибыли, размера торговой площади; если контрагенты платят НДС. 
2) УСН (Упрощенная система налогообложения) ООО, УСН ИП - 6% с выручки или 15% с прибыли компании или ИП.
     Переход на такой режим (УСН) носит уведомительный характер и является добровольным. Перейти на УСН ООО или ИП может либо с момента постановки на учет компании, либо с начала налогового периода (календарного года). Режим УСН удобен для небольших ИП и ООО. На  упрощенке, налогоплательщики не уплачивают: налог на имущество; на прибыль; на добавленную стоимость. 
3) ПСН (Патентная система налогообложения) Налоговый патент для ООО, ИП.
     Встать на ПСН можно добровольно приобретением налогоплательщиком соответствующего налогового патента ООО или ИП сроком от 1 месяца до 1 года.  Часто встречается совмещение с иными видами режимов. Налоговый кодекс РФ содержит список видов деятельности, при которых можно заявить ПСН. 
4) ЕНВД (Единый налог на вмененный доход) для ООО, ИП - отменен с 01 января 2021 г.
   ЕНВД - самый популярный налоговый режим для определенных видов деятельности. Регулируется использование ЕНВД региональными органами. На ЕНВД встают добровольно. Суть системы — под налогообложение ЕНВД попадает не компания или предприниматель, а отдельный определенный вид  деятельности, поэтому те кто применяет систему ЕНВД часто использует несколько систем налогообложения. 
5) ЕСХН (Единый сельскохозяйственный и рыбохозяйственный налог) для фермеров, фермерских хозяйств, ООО и ИП. 
   

Консультации по выбору налогообложения ООО и ИП 2025 - БЕСПЛАТНО! *

Выбрать режим (систему) налогообложения для ООО, ИП 2025. Сравнительная таблица. Плюсы и минусы ОСНО, УСН (УСНО), патент.

Постановка на УСН, ОСНО вновь созданного ИП, ООО, при регистрации в Ярославле!

СУЩЕСТВУЮЩИЕ СЕГОДНЯ СИСТЕМЫ НАЛОГООБЛОЖЕНИЯ для ООО и ИП:

1) общая система налогообложения (ОСНО);

2) упрощенная система налогообложения (УСН доходы или УСН доходы - расходы);

3) патентная система налогообложения (ПСН) характеристики;

4) ЕНВД отменен с 01.01.2021 г.

5) ЕСХН - единый сельскохозяйственный налог.

Карта сайта. Быстрые ссылки:

ПРОЧЕЕ: